NOTA INTEGRATIVA DEL BILANCIO CHIUSO AL 31/12/2019

12 Novembre 2020 :

Il presente bilancio è redatto in conformità all’atto di indirizzo emanato dall’ex Agenzia per il terzo settore in data 11 febbraio 2009, ai sensi dell’art. 3, comma 1, lett. a) del D.P.C.M. 21 marzo 2001 n. 329, e si compone dello stato patrimoniale, del rendiconto gestionale e della presente nota integrativa.

Lo schema di bilancio è presentato in forma comparativa: a fronte di ogni singola posta è indicato il corrispondente importo relativo all’anno precedente.

nel rendiconto gestionale le voci sono raggruppate in quatto aree di costi e di proventi classificate in base alle attività svolte dall’Ente, così identificate in base alle linee guida:

 Attività tipiche, intese come attività istituzionali svolta dall’Ente in base alle indicazioni previste dallo statuto;

 Attività promozionali e di raccolta fondi, che comprendono tutte le attività svolte dall’Ente per ottenere contributi ed elargizioni finalizzati al reperimento delle risorse finanziarie necessarie per il perseguimento dei fini istituzionali;

 Attività accessorie intese quali attività diverse da quella istituzionali, ma complementari alle stesse in quanto in grado di garantire all’Ente risorse utili per il perseguimento delle finalità istituzionali;

 Attività di gestione finanziaria e patrimoniale, comunque strumentali all’attività istituzionale;

 Attività di supporto generale, intese quali attività di direzione e di conduzione dell’ente che garantiscono la sussistenza dell’organizzazione amministrativa di base.

I valori sono arrotondati per eccesso o per difetto all’euro a seconda che il valore sia più o meno superiore ai 50 centesimi di euro.

Il bilancio è strutturato in modo da fornire una chiara rappresentazione della situazione economica, finanziaria e patrimoniale dell’Associazione, ai sensi e per gli effetti di cui all’art. 20-bis del D.P.R. 29 settembre 1973, n. 600.

CRITERI DI VALUTAZIONE E PRINCIPI CONTABILI

Il bilancio è stato predisposto nel rispetto delle linee guida emanate dall’Agenzia per le Onlus. Le valutazioni sono state fatte in ottemperanza a principi generali di prudenza e di competenza e non si è fatto ricorso a deroghe nell’applicazione di tali criteri in quanto non si sono verificati casi eccezionali.

Nella redazione del bilancio d'esercizio sono stati osservati i seguenti principi generali: - la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività; - si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio anche se conosciuti dopo la chiusura di questo

In particolare i criteri utilizzati sono i seguenti:

Immobilizzazioni Materiali

Non sono presenti.

Crediti

Sono esposti al loro presumibile valore nominale di realizzo.

Disponibilità liquide

Sono iscritte al valore nominale, e rappresentano le somme disponibili su conti correnti

Debiti

Sono rilevati al loro valore nominale

Ratei e risconti

I ratei attivi e passivi

costituiscono la contropartita di proventi e costi, la cui entità varia in ragione del tempo, relativi ad almeno due esercizi per i quali, alla data di bilancio, non si sono ancora verificate le corrispondenti variazioni numerarie e sono iscritti in bilancio secondo la loro competenza economica e temporale nel rispetto del generale principio di correlazione dei costi e dei proventi.

I risconti attivi e passivi

rappresentano rispettivamente la porzione di costi e di proventi, la cui entità varia in ragione del tempo, relativi ad almeno due esercizi non imputabili al risultato economico dell’esercizio in cui si è verificata la corrispondente variazione numeraria.

Fondi per rischi ed oneri

Fondo trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Comprende, l’ammontare delle quote accantonate a fronte dei debiti nei confronti del personale dipendente per trattamento di fine rapporto di lavoro in conformità alle disposizioni di legge, di contratti collettivi di categoria e di accordi aziendali determinate a norma dell’ art. 2120 del Codice Civile.

Riconoscimento dei ricavi

I ricavi sono esposti secondo il principio della prudenza e della competenza economica temporale.

Imposte sul reddito, correnti e differite

Le imposte correnti dell’esercizio sono stimate sulla base di una realistica previsione degli oneri d’imposta da assolvere, in applicazione della vigente normativa fiscale.

ATTIVO CIRCOLANTE

CREDITI

SALDO AL 31/12/2019	€ 41.710
SALDO AL 31/12/2018	€ 74.270
VARIAZIONE	(€ 32.560)

Le differenze sono dettagliate dalla tabellina qui sotto:

	2018		2019		variazione
CREDITI VARI V/TERZI	5.028		40.011		(34.983)
CREDITI V/ CIRCUITI NTERBANCARI		2.668		2.668
CREDITI VERSO SOGGETTI INTERNI	25.376		25.376		0
CREDITI V/S ENTI PREVIDENZIALI	495		434		61
ERARIO C/ACCONTI	8.143		7.682		461
CREDITI V/S CLIENTI	0		767		(767)

Gli acconti versati sono stati direttamente compensati con il debito rilevato.

DISPONIBILITA’ LIQUIDE

SALDO AL 31/12/2019	€ 171.013
SALDO AL 31/12/2018	€ 212.253
VARIAZIONE	(€ 41.240)

Il saldo rappresenta le disponibilità bancarie e la consistenza di cassa alla data di chiusura dell'esercizio

RATEI E RISCONTI ATTIVI

SALDO AL 31/12/2019€	€ 10.000
SALDO AL 31/12/2018	€ 270
VARIAZIONE	€ 9.730

I ratei attivi sono rappresentati da proventi che non hanno ancora avuto la loro manifestazione numeraria; i risconti attivi sono commissioni già pagate ma di competenza dell’esercizio successivo.

PASSIVO

La situazione patrimoniale evidenzia un avanzo di € 970 che cumulato alle risorse degli esercizi precedenti di Euro 5.671, da un avanzo cumulato pari a Euro 6.641.

SITUAZIONE PATRIMONIALE	AL 31/12/2017	INCREMENTI			DECREMENTI		SALDO AL 31/12/2019
Fondo di Dotazione	11.870
Disavanzo esercizio 2018				6.200
Avanzo 2019			970
AVANZO CUMULATO						6.641

TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO

SALDO AL 31/12/2019	€ 10.728
SALDO AL 31/12/2018	€ 8.222
VARIAZIONE	€ 2.506

Comprende le quote degli aventi diritto, alla fine dell’anno l’Associazione aveva alle proprie dipendenze n.2 persone con contratto di lavoro subordinato

DEBITI

SALDO AL 31/12/2019	€ 90.584
SALDO AL 31/12/2018	€ 92.877
VARIAZIONE	(€ 2.293)

Il totale dei debiti, ammonta a € 90.584 e risulta così composto:

	2018		2019		VARIAZIONE
FATTURE/NOTE CREDITO DA RICEVERE	19.434		18.771		663
FORNITORI	5.670		12.096		(6.496)
CONTI ERARIALI
Erario c/riten.su redd.lav.dipend.e ass.	4.274		5.262		(988)
Erario c/ritenute su redditi lav. auton.		0		0
Addizionali regionali e comunali	2.362		2.806		(443)
Erario c/ritenute TFR dipendenti	9		15		(6)
ERARIO C/IMPOSTE
Erario c/IRAP	7.396		7.339		57
Erario c/Ires
ENTI PREVIDENZIALI
INPS dipendenti	1.202		1.128		74
INPS collaboratori	4.779		5.404		(625)
INAIL dipendenti/collaboratori	517		439		78
Debiti v/fondo Est	46		46		0
DEBITI VARI
Debiti diversi verso terzi	4.621		3.755		950
Debiti verso soggetti interni	30.050		23.441		6.609
Debito verso emittenti carte di Credito	2.182		3.567		(1.385)
DEBITI VERSO IL PERSONALE
Personale c/retribuzioni	2.230		2.262		(32)
Debiti v/collaboratori	5.723		6.744		(1.021)

RATEI E RISCONTI PASSIVI

I risconti passivi per € 114.623 è la parte incassata per la realizzazione del Progetto “Containing The Death Penality in Times” non ancora realizzata e che quindi si manifesterà come costi nell’anno successivo.

SALDO AL 31/12/2019	€ 114.623
SALDO AL 31/12/2018	€ 179.878
VARIAZIONE	(€ 65.255)

CONTO ECONOMICO

PROVENTI

SALDO AL 31/12/2019	€ 377.496
SALDO AL 31/12/2018	€ 383.156
VARIAZIONE	(€ 5.660)

2018 2019 VARIAZIONE
CONTRIBUTI DA RACCOLTA FONDI
Contributi da Associati	115.475	32.209	83.266
PROVENTI da DESTINAZIONE del 5 per mille	19.260	12.803	6.457
PROV. ATTIVITA' TIPICHE- ALTRI PROVENTI
Contributo C.E. su progetto	227.721	292.488	(64.767)
Contributi Enti Locali	15.000	40.570	(25.570)
PROVENTI E RICAVI DA ATTIVITA’ ACCESSORIE
Altri proventi e ricavi	0	2.242	(2.242)
PROVENTI FINANZIARI
Interessi attivi su c/c bancari	0	11	(11)
PROVENTI STRAORDINARI
Sopravvenienze attive	40	2.832	2.792

I contributi da raccolta fondi si riferiscono a donazioni fatte da persone fisiche e persone giuridiche, mentre. Il contributo 5 per mille di € 19.260 rappresenta il risultato delle opzioni esercitate dai Contribuenti in sede di dichiarazione dei redditi Unico 2017, il cui importo è stato incassato nel corrente esercizio. Si precisa che l’imputazione del contributo in questione viene eseguita nell’esercizio in cui il relativo ammontare risulta certo e oggettivamente determinabile. il contributo della Comunità Europea di € 227.721 si riferisce alla quota parte incassata per la realizzazione del progetto “ Containing the Death Penality in Times”.

Le donazioni erogate nei confronti dell’associazione Nessuno Tocchi Caino godono dei benefici fiscali a favore dei donanti previsti dal TUIR e dalle altre norme fiscali con riferimento alle donazioni a favore delle Organizzazioni non lucrative di utilità sociale e delle Organizzazioni non governative riconosciute.

I proventi finanziari si riferiscono ai rendimenti delle liquidità temporanee.

I proventi straordinari sono storno di debiti.

ONERI

SALDO AL 31/12/2019	€ 376.527
SALDO AL 31/12/2018	€ 389.356
VARIAZIONE	(€ 12.829)

ONERI DI SUPPORTO GENERALE	2019		2018		Variazione
ACQUISTO DI BENI
Attrezzature	-		41		(41)
Elaboratori	-		219		(219)
Acquisto giornali, riviste, libri		-		0
Materiale di consumo	-		43		(43)
Materiale di cancelleria	33		0		33
ACQUISTO DEI SERVIZI
Spedizioni	2.067		0		2.067
Telefoniche	504		527		(23)
Compensi a professionisti	5.198		7.422		(2.224)
GODIMENTO BENI DI TERZI
Canoni software	-		640		(640)
PERSONALE
Personale dipendente	15.867		2.276		13.591
Oneri personale dipendente	5.267		26		5.241
Previdenza Integrativa	252		-		252
Accantonamento TFR	2.531		2.825		(294)
Assicurazione su infortuni I.N.A.I.L.	370		312		58
Ratei 14.ma	956		-		956
Ratei 13.ma	1.275		-		1.275
Oneri su collaborazioni	-		85		(85)
ONERI DIVERSI DI GESTIONE
Valori bollati	214		222		(8)
Penalità e arrotondamenti	51		232		(181)
ONERI TRIBUTARI
IRAP	7.396		7.339		57
IRES		0		0
ONERI DI PROMOZIONE RACCOLTA FONDI
Tessere	866		342		524
Spedizione tessere		1.080		1.080